Ошибка в коде вида операций в книге продаж: как заполнить формализованный ответ и нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?
Добрый день. Получили требование из ИФНС о предоставлении пояснений... по НДС за 4 кв. 2018 г. (по ст. 88). Произошла техническая ошибка в коде вида операций в Книге Продаж (в частности по полученным авансам). По цифрам все верно, но из-за другого кода программа налоговой не может сопоставить книгу продаж и покупок при зачете этих авансов. В предложенном ответе формализованного вида предлагается исправить книгу покупок, но у нас книга покупок составлена правильно, а вот в ниге продаж необходимо исправить коды. Нужно ли в таком случае сдавать уточненную декларацию или достаточно пояснений?
Comments
-
Добрый день!
Если я правильно понял из Вашего вопроса, ошибка в том, что изначально счет-фактуру на аванс Вы зарегистрировали в книге продаж неправильно. И когда делали вычет по авансу уже в книге покупок, то указали там всё правильно. Так?
В этом случае программа проверяет наличие в книге продаж того счета-фактуры на аванс, который ставите к вычету. А его нет, поскольку в книге продаж код поставлен неправильный. И программа требует у вас пояснений именно по книге покупок, т.е. по вычету.
К сожалению, формализовано эту ошибку исправить нельзя. Ведь все это "формализации" сделаны для программы-автомата. И если она спрашивает про конкретный счет-фактуру, то и ответ ожидает по этому счету-фактуре и именно в данном разделе декларации. А у Вас исправление в другом разделе. Такого формализованного исправления не придумано и машина его не воспримет.
Что делать?
Включать человеческий фактор. Т.е. писать объяснения не формализованные.
Если не примут - делать уточненную декларацию с исправлением ошибок.
Кстати. можно и сразу сделать уточненную декларацию, о чем сообщить в письменных (неформализованных) объяснениях по этому "формализованному" требованию.
Успехов!
